**馬克林的世界** 我對佛說：讓我所有朋友永遠健康快樂！ 佛說：只能四天！ 我說：春天、夏天、秋天、冬天。 佛說：三天！ 我說：昨天、今天、明天。 佛說：不行，兩天！ 我說：白天、黑天。 佛說：不行，就一天！ 我說：在我所有朋友活著的每一天 ！ 佛笑了…說：以後你所有朋友將天天健康快樂！

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1(  )銀行承作保證業務，本質上：Œ並未貸出資金僅貸出保證金額之一部份Ž貸出保證金額之全部以上皆非。

2(  )下列何者非屬經常性融資：Œ透支票據融通Ž票據承兌短期放款。

3(  )4月20日成交之value tomorrow外匯交易其交割日為:4月Œ20日21日Ž22日23日。

4(  )L/C是指：Œ商業信用狀委託購買證Ž承兌跟單匯票付款跟單匯票。

5(  )信用狀之受益人為：Œ進口商出口商Ž押匯銀行開狀銀行。

6(  )信用狀明示ŒtransferabledivisibleŽtransmissibleassignable　時，始得轉讓。

7(  )融通資金或保證為目的所開之信用狀為ŒRevolving L/CStand-by L/CŽConfirmed L/CMaster L/C。

8(  )專為業務財務優良且有自律精神借戶，資金調度便利而設者為：Œ貼現透支Ž票據融通短期放款。

9(  )短期票券的利息所得，按所得稅法規定採分離課稅，現行規定按給付額扣繳：Œ10%20%Ž25%30%

10(  )買賣短期票券所獲得之利益為：Œ利息收入長期股權投資利益Ž證券經紀收入買賣票券利益

11(  )下列何種報表銀行必須每月編製：Œ日計表庫存現金表Ž損益月報資金運用表

12(  )銀行必須多久辦理損益計算一次：Œ每月每日Ž每季每年

13(  )銀行結算日是每年的：Œ6月30日12月31日Ž6月30日及12月31日1月1日及7月1日

14(  )交易性商業本票簡稱:uCP1vCP2wBA1xBA2。

15(  )依銀行法規定，銀行自有資本與風險性資產比率，不得低於：Œ5%6%Ž7%8%

16(  )損益平衡點等於固定成本除以Œ變動成本變動成本率Ž營運量邊際貢獻率

17(  )銀行之存款準備金利息收入變動費用率為Œ2%2.15%Ž5%5.15%。

18(  )下列何者非貨幣市場之信用工具：Œ國庫券金融債券Ž商業本票承兌匯票

19(  )3月20日存入定期存款一筆，3月底該筆存款應計提幾天之應付利息：Œ9日10日Ž11日12日

20(  )3月20日撥貸短期放款一筆，3月底該筆放款應計提幾天之應收利息：Œ9日10日Ž11日12日

二、填充題(佔20%)

1.銀行外匯報價採雙向報價，係報：ˍˍˍˍˍˍˍ及ˍˍˍˍˍˍˍ兩種價格。

2.銀行間外匯市場交易可分為：ˍˍˍˍˍˍˍˍ　ˍˍˍˍˍˍˍˍ　ˍˍˍˍˍˍˍˍ三種。

3.保證責任解除時之分錄為：借ˍˍˍˍˍˍˍˍ，貸ˍˍˍˍˍˍˍ。

4.已知US/NT=34－34.5 HK/NT=4.6－5.0，求US/HK=ˍˍˍ－ˍˍˍ。

5.短期票券交易方式一般分為：ˍˍˍˍˍˍˍ　ˍˍˍˍˍˍˍ　ˍˍˍˍˍˍˍ　ˍˍˍˍˍˍ四種

6.月算有已實現及未實現兌換利益時，應借：ˍˍˍˍˍˍ貸：_____________，_____________（請填會計科目）

7.月算應計聯行往來有利息收入時，應借：ˍˍˍˍˍˍˍ　貸：ˍˍˍˍˍˍˍ（請填會計科目）

8.定期性存款利息之計算，足月部份按ˍˍˍˍˍˍ計息，不足月部份按ˍˍˍˍˍ計息

四、分錄計算(佔40%)

1.誌生公司向本行預購120天期遠期外匯美金二百萬元，本行按訂約匯率計收5%保證金，該公司簽發支票一紙如數繳交。本日牌告匯率：即期US/NT=32－32.5　 120天期US/NT=34－34.5。請做本日分錄。(10%)

2.本行向中興票券公司購買本日發行之商業本票9,000萬，票面未附利率，180天期，由台灣銀行保證，貼現率年息9%。與中興票券議定成交利率年息7.5%，應付買價簽發本行支票付訖。請計算：貼現價格、稅後到期值、應付買價，並做本日分錄。(10%)

3.本行購入台灣塑膠公司普通股票100,000股，作為長期投資，每股面額10元，市價20元，佣金0.1%，簽發本行支票一紙付訖。請做本日分錄。(5%)

4.某分行每月固定成本100萬元，所吸收存款之平均利率年息6.0%(月息0.5%)，除存款準備金10%外,餘90%運用於放款，平均利率年息8.4%(月息0.7%)，試計算損益平衡點之營運量及每月收益。（存款準備金60%存放準備金乙戶，利率年息2.5%）(10%)

5.本期(1至6月)盈餘目標為48,000千元，上期實際盈餘為36,030千元，試規劃本期各月自訂盈餘目標。(5%)