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日前筆者於知識家回答了一個有關於「總費用年百分率」的問題，這問題通常是使用「內部報酬率」來計算，但因為許多人通常都不知道貸款均攤的計算方式，本文的目的即是簡介「總費用年百分率」的計算方式：

 

上面有說到總費用年百分率乃使用「內部報酬率」（IRR）來計算，係指計算一連串現金流量之內部報酬，若你的每期現金流量相同的話，就可以使用Excel的RATE 函數計算，否則就得用IRR函數計算，前者的計算原理如同計算未知貸款利率般，由已知貸款額、期限、期付金計算未知利率：

Nper=期限
Pmt=期付金
Pv=貸款額
Fv=0（沒有終值）
Type=0（期末付）
Guess=試誤值，通常可不必輸入

RATE=貸款利率

 

而筆者日前於夾報當中獲得一張「x新銀行優惠房貸」宣傳單，底下有一附註，說明「總費用年百分率」計算範例，筆者將其一當成例題，做了以下試算：

 

設有一200萬元貸款，年利率3.11%，期間20年，計算出月付額為11202.41元，但他有各項相關費用為3000元，試計算其「總費用年百分率」？

一、首先將200萬元扣掉相關費用3000元，即為實際借款額1997000元
二、之後使用Excel的RATE函數來計算其「總費用年百分率」：

Nper=12*20
Pmt=-11202.41
Pv=1997000
Fv=0（沒有終值）
Type=0（期末付）

RATE=0.26056%

乘上12即為年利率，約3.1267%

如此，大家只要利用Excel，就可以輕易計算出「總費用年百分率」了，通常這類貸款的每期現金流量是固定的，因此只需用RATE函數來計算即可，用不著利用IRR函數。

 

大家可以拿起家中的銀行貸款宣傳單來驗證看看！

 

（完）