一、選擇題(佔20%)
1( )辦理授信之基本原則中，何者應最優先考慮?安全性流動性收益性公益性。
2( )下列何種付款款件對買方較有利?預先付款交貨付現付款交單承兌交單。
3( )4月20日成交之value tomorrow外匯交易其交割日為:4月20日21日22日23日。
4( )信用狀之受益人為：進口商出口商押匯銀行開狀銀行。
5( )信用狀明示transferabledivisibletransmissibleassignable 時，始得轉讓。
6( )融通資金或保證為目的所開之信用狀為Revolving L/CStand-by L/CConfirmed L/CMaster L/C。
7( )買賣短期票券所獲得之利益為：利息收入長期股權投資利益證券經紀收入買賣票券利益
8( )銀行必須多久辦理損益計算一次：每月每日每季每年
9( )交易性商業本票簡稱:CP1CP2BA1BA2
10( )3月20日存入定期存款一筆，3月底該筆存款應計提幾天之應付利息：9日10日11日12日
二、填充題(佔20%)
1.銀行間外匯市場交易可分為：ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ三種。
2.已知US/NT=34－34.5 HK/NT=4.6－5.0，求US/HK=ˍˍˍ－ˍˍˍ。
3.短期票券交易方式一般分為：ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ四種
4.月算有已實現及未實現兌換利益時，應借：ˍˍˍˍˍˍ貸：_____________，_____________（請填會計科目）
5.月算應計聯行往來有利息收入時，應借：ˍˍˍˍˍˍˍ 貸：ˍˍˍˍˍˍˍ（請填會計科目）
6.銀行業係由 ， ， 三單位辦理金融檢查。
7.金融商品之創新可分為ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ三種。
三、分錄及計算(佔45%)
1. 本行購入台灣塑膠公司普通股票100,000股，作為長期投資，每股面額10元，市價20元，佣金0.1%，簽發本行支票一紙付訖。請做本日分錄。(5%)
2.接到宏泰票券公司上年度決算報表，該公司上年度稅後純益20,000元，該公司資本額一億元，分一千萬股，本行投資三百萬股。(5%)
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日期 |
借方 |
貸方 |
餘額 |
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11/2 |
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200,000 |
200,000 |
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11/5 |
600,000 |
|
-400,000 |
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11/11 |
|
500,000 |
100,000 |
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11/11 |
700,000 |
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-600,000 |
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11/20 |
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650,000 |
50,000 |
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