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2005-01-18 00:13:57| 人氣19| 回應0 | 上一篇 | 下一篇

「定期定額」方式投資基金，是否會有稅負問題？

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「定期定額」方式投資基金，是否會有稅負問題？
投資共同基金是否會面臨稅負的問題，常常令許多投資人感到困擾，實際上您在投資前首先要了解您所選擇的基金是由國內投信發行或是由海外基金公司所發行。

若您是投資國內投信的基金，則須視該基金在公開說明書中對收益分配的訂定，若該基金的收益採不分配政策，則目前因免課證券交易所得稅，故資本利得（也就是投資增長）的部分完全無稅負方面的問題；若該基金收益採分配政策，則該基金配息金額中，屬賣出持股實現獲利的資本利得部份不須課稅，配息金額中利息收入、現金股利、已實現股票股利等部份，就須納入27萬元利息所得免稅額中申報。
依現行稅法規定，一個人年度股利及利息收入超過27萬元，超過部份要併入綜合所得稅。如果沒超過27萬元的話，基金經理公司代國稅局扣繳的部份就可申報退還。
若投資的是海外基金，因目前綜所稅法採「屬地主義」，國外所得不論是存款利息或各類證券或證券基金配息均不必申報，可免予課稅。
所以投資收益分配的共同基金還是有小部份稅負上的考量，不過對大多數的人來說，一年的利息與股利收入要超過27萬元，並非易事，因此除了對少數人有基金稅負問題的存在，一般人並不會產生困擾。

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台長： marco

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