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保險受益人 宜加填法定繼承人

保險受益人 宜加填法定繼承人

〔記者范姜群閔／台北報導〕民眾買保險時，受益人大多是以家人為主，但萬一被保險人與受益人同時罹難，身故保險金不但會併入被保險人的遺產計算，還有遺產稅的問題，保發中心及壽險業者就建議民眾，填寫受益人欄位時可多填上「法定繼承人」，才能有效維護自身權益。

現行的保險法第113條規定，「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」國際紐約人壽行政中心副總經理楊鈞霆解釋，身故保險金被併入遺產計算，等於必須先用來清償所有負債後，家屬才能拿到清償後的餘額，倘若不幸負債超過資產及理賠金總和，不僅保險金泡湯，遺留給家屬的甚至僅有負債，完全喪失當初投保本意。

楊鈞霆表示，一般人只知道，如果被保險人投保時未填寫受益人欄位的情況下身故，其身故保險金就會被列入遺產計算，所領到的保險金不但要先清償所有負債，還會課徵所得稅。但如果被保險人有指定受益人，卻不幸發生被保險人與指定受益人同時身亡的情況，或是指定受益人較被保險人還早身故，且被保險人生前也忘了做受益人變更等情況，被保險人的身故保險金也是會被併入遺產計算。

保發中心表示，民眾在買保險時，不僅保險受益人一定要填，最好是多寫幾名受益人，也可以在受益人欄位上額外寫上「法定繼承人」，如果發生被保險人與受益人同時身故的情況，保險公司會依照民法112條規定，「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」，理賠給被保險人的法定繼承人。

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小檔案--法定繼承人

法定繼承人的順序及應得保險金的比例適用民法繼承編相關規定。根據民法1,138條規定，遺產繼承人，除配偶外，依下列順序定之，一、直系血親卑親屬（包括子女、孫子女）。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。

另外，指定受益人為法定繼承人時，一順位中有多人時保險金為均分。舉例來說，王先生投保500萬元保險，並指定法定繼承人為受益人，卻不幸在事故中夫妻都身故，保險金將由子女均分，若子女也同時身故，則由父母均分，假若父母亦身故，則由兄弟姊妹均分理賠金，且不列入遺產稅課徵。

（記者范姜群閔）自由時報-961121

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