24h購物| | PChome| 登入
2007-09-24 10:41:42| 人氣646| 回應0 | 上一篇 | 下一篇

節稅 10 年可以移轉千萬 保險 受益人須是繼承人

推薦 0 收藏 0 轉貼0 訂閱站台

滕光亮指出，為了避免讓遺產稅成為子女的負擔，進行合法的財稅規劃很重要，目前市場上常用的節稅利器有以下４項：包括《分年贈與、保險、信託、購買免稅的金融商品》。

利器１：
每年贈與111萬元，10年轉移上千萬元若父母要贈與財產給小孩，可透過「分次贈與」與「一次贈與」，其中分次贈與父母每人每年有111萬元的免稅額度，若父母有計劃逐年贈與給子女，10年累積下來，財產可轉移上千萬元。
此外，小孩結婚時父母可在前後六個月內，增加一筆贈與免稅額，父母各100萬元，那麼一來，當年度一個小孩的累計免稅額就會提高到422萬元（父111萬元+100萬，母111萬元+100萬）。同時，贈與也不限於現金，亦可將房地產按公告現值逐年做部分移轉。

利器２：
保險兼顧保障與免稅特質，節稅大戶最愛在保險方面，被保險人生前以健康投保人壽保險，而當被保險人死亡時，以繼承人為受益人所取得的人壽保險給付，不計入被繼承人的遺產總額。這裡要特別提醒，若保單沒有指定繼承人為受益人，保險理賠金就要納入遺產總額課稅。（自民國95年1月1日，最低稅賦制上路後，新購保單若「要保人≠受益人」，保險死亡給付須由受益人計入基本所得額申報最低稅賦，其受益人每一申報戶有3000萬元的死亡保險金免稅額仍可善加利用。）

利器３：
利用股票信託轉移，降低遺產總額雖然每年有111萬元的免稅贈與額度，但對許多身價上億元的高資產族仍緩不濟急，於是「信託」成為大戶的最愛，其中以「股權信託」最具節稅效益。

利器４：
購買免稅金融商品，現階段由於我國所得稅法在個人部分系採「屬地主義」，所以信人境外存款或投資的境外基金、連動式商品的所得收益都是免稅的。換句話說，投資於海外基金或連動債等海外金融商品的投資收益，不管是配息或資本利得都不會被課個人所得稅（原財上海外所得，自民國98年1月1日後課稅），但在身故之後仍會被納入遺產計算。

我要檢舉
#節稅#贈與#保險#免稅#遺產#財稅#分次贈與#一次贈與#投資型#最低稅賦#受益人#要保人#信託轉移#股權轉移#屬地主義
台長： JonesHon

您可能對以下文章有興趣

人氣(646) | 回應(0)| 推薦 (0)| 收藏 (0)| 轉寄
全站分類: 不分類 | 個人分類: 遺贈繼承 |
此分類下一篇:分年贈與 須保留完整資金流程

我要回應
否 是 (若未登入"個人新聞台帳號"則看不到回覆唷!)
* 請輸入識別碼：
請輸入圖片中算式的結果(可能為0) 
(有*為必填)
TOP
詳全文