Ch3-1國內銷貨應收立帳作業流程
2.銷貨出售時分錄：Dr.(借)：應收帳款 Cr.(貸)：銷貨收入、銷項稅額
3.銷項憑證建立方式：(1)自行新增 (2)由出貨單轉入 (3)由收款單轉入
4.銷項憑證建立時，多張出貨單可以合併開成一張銷項發票
5.銷項憑證建立時，一張出貨單當期明細有多項時，可開立多張銷項發票
6.銷項憑證建立時，不同出貨單之明細 ITEM，可以合併開一張銷項發票
7.在銷項憑證資料新增時必需維護發票號碼
8.銷項憑證資料欄位中，單據來源：(1) issue: 表示自行新增 (2) shipment: 表示由出貨單轉入
9.銷項憑證資料欄位中，收款類別可分為：
Account Receivable：憑證的建立由出貨單直接轉入
Pre-Receipt：預收款(自行新增)
Services：服務收入(訂單拋轉)
Others：其他收入(自行新增)
10. 銷項憑證資料欄位中，發票日期必須＞＝前一發票號碼的日期(序時序號)
11.在系統中所有單據都有其編號，可設定為系統自動編碼或人工手動編碼
12.在銷項憑證清單中確認後，若發現資料有誤，可以再取消確認
13.應收憑單的資料來源：(1)由出貨單/退貨單轉入
(2)由銷項憑證/銷項退貨折讓憑證轉入
(3)自行新增應收憑單
14.國內銷貨的應收憑單資料來源是由銷項憑證轉入。
15.應收憑單的資料如果是”國外銷貨立帳”則直接由”出貨單轉入”，因為外 國銷貨立帳不需產生”銷項憑證”
16.從銷項憑證轉入時，一張銷項憑證只能轉成一張應收憑單
17.應收憑單欄位中，有關憑證類別部份，在應收憑單管理中，系統提供下列五種狀態下的作業流程：
a. Sale：銷貨單。其預設會計分錄由系統自取【客戶名稱】->【地址】->【銷貨預設分錄】
b. Pre-Receipt：預收立帳。其預設分錄由系統取自【客戶名稱】->【地址】->【預收款預設分錄】
c. Return：退貨單。其預設分錄由系統取自【客戶名稱】->【地址】->【退貨預設分錄】
d. Credit Memo：折讓單。其預設分錄由系統取自【客戶名稱】->【地址】-> 【折讓預設分錄】
e. Others：雜收。
18.應收憑單欄位中，立帳資料若為期初開帳資料，則應指定不拋轉總帳。
19.有關應收迴轉憑單的說明如下：
(1) 應收憑單狀態(Open)及應收未被沖銷的情況下，才可做應收迴轉憑單。
(2) 相當於應收憑單作廢，並產生迴轉分錄。
20.分錄拋轉總帳過帳狀態順序為：
Init〈未拋轉至總帳前〉-> UnEdit〈拋轉至總帳後〉->Edit〈產生傳票後〉->
Posted〈過帳後〉 。
21.應收帳款分錄拋轉方式有二種，一種為單筆拋轉，一種為全部拋轉，使用者可依實際需求，選擇一種拋轉方式，將分錄拋轉總帳模組
22.轉入傳票欄位說明：
(1) 會計期間是指：尚未關帳之會計期間
(2) 傳票日期：須在轉入會計期間內
(3) 轉入方式-Summary：彙總式傳票，使用者可以「Ctrl」+滑鼠方式，選取
多筆交易分錄，而「交易幣別」與「匯率」一致時，才能合併會計分錄，
將借貸金額加總彙整為一筆傳票資料。以此方式建立之傳票資料，不需
要再選擇傳票建立方式。
(4) 轉入方式-Detail：明細式傳票，係指傳票資料依明細式表列，並不將相同
的「成本中心」與「會計科目」資料金額彙總。使用者仍可選取多筆交易
分錄產生一筆傳票。
a. Single：僅建立一張傳票，所有交易分錄皆轉成明細資料。
b. Multiple：一筆交易分錄產生一筆傳票。
※正式傳票在總帳系統產生，子系統僅產生會計分錄
※轉入傳票後才會產生傳票編號
23.傳票過帳時該注意的部份：
(1) 已過帳傳票(Posted)，總帳期間未關帳下(狀態為Opened)，可過帳還原。
(2) 傳票已作廢(Bad)，總帳期間未關帳下，仍是不可還原。
(3) 子系統轉入總帳之傳票，如有錯誤需修改，不可直接修改要退回原來
的子系統才可修改。
(4) 傳票過帳後即不可以再修改或作廢傳票，僅能列印傳票。
Ch3-2銷貨退回扣款作業流程
24.應收分錄沖銷:Dr.(借):銷貨退回、銷項稅額Cr.(貸):應收帳款
25.在應收憑單輸入中如果是”銷貨折讓”則憑證類別=”Credit Memo”
26.應收帳款沖銷說明:
※沖銷資料隨憑證類別而異，系統會依立帳類別自動篩選出可沖銷的對象。另
須注意的是，若有沖銷資料，使用者必須在應收憑單主檔執行「確認」前執
行完沖銷動作。
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憑證類別 |
可沖銷對象 |
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Sales |
應付立帳 /其他應付 /預付立帳
預收立帳 /銷貨退回 /銷貨折讓 |
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Return |
應收立帳 /其他應收 |
|
Credit Memo |
應收立帳 /其他應收 |
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Pre Receipt |
NONE |
※ 沖銷類型Normal/Enforce：Normal指依正常作業運作，Enforce則是強制沖銷。
※在Credit Memo & Return立帳沖銷Sale立帳的狀況下，退貨款〈或折讓〉金額必須完全沖銷至零，系統才會允許確認。
※沖銷完成後，若有匯兌損益系統會自動計算出，使用者可透過「修改沖銷」功能
※檢視、編修匯兌損益的認列狀況；檢查無誤後應執行「交易分錄」功能
「沖銷分錄」鈕產生沖銷分錄。
Ch3-3他項發票處理作業流程
27.他項發票下的交易分錄: Dr.(借):應收帳款(其他應收款
Cr.(貸):其他收入、銷項稅額
Ch3-4客戶對帳作業流程
無
Ch3-5國內應收帳款收款沖帳作業流程
1.輸入收款單後所產生的分錄為：Dr.(借):應收票據(銀行存款)
Cr.(貸):應收帳款
2.在收款單輸入時，收款類別有：Account Receivable〈應收款〉
Others Receivable〈雜收〉
Service 〈服務收入〉三種
當收款類別為Account Receivable時，應於「沖銷」功能下進行應收帳款的沖銷。
3. 在收款單輸入時，收款單若為期初開帳資料，則應指定不拋轉總帳。
4. 在收款單輸入時，收款方式為“Check”收款時，使用者需至「應收票據管理」執行託收等作業。
5. 在收款單輸入時，票據類別有：
1. Due＜即期票＞
2. Long-Time＜長期票＞
不論是那種類別，一律轉至「應收票據管理」功能處理。
6.收款單金額在沖銷作業完成後，餘額必須為零，方能「確認」送往「分錄拋轉總帳」功能。
7.收款單沖銷應收憑單時，若為外幣交易，系統會自動產生匯差。
8.應收憑單沖銷預收貨款時，若為外幣交易，系統亦會自動產生匯差。
Ch3-6應收票據託收兌現作業流程
1. 應收票據作業流程：託收(必要)→兌現(必要)→取消兌現(非必要)
2. 應收票據兌現的分錄：借：銀行存款 貸：應收票據
3. 託收：而其狀態會由Receive Check->Trust Check。
4. 延票：開票人通知持票人支票兌現日期延後。
5. 貼現：票據之持有人在票據到期之前，於票據上背書，並將其移轉給銀行或其他金融機構，以便先行取得現金，未來不再取回此票據。其狀態會由Receive Check->Discount Check。
6. 質押：票據持有人在票據交由金融機構帳戶託收之前，於票據上背書，將票據抵押給金融機構或他人，以便取得現金或物品，未來將取回此票據。而其狀態會由Receive Check->Mortgage Check。
7. 退票：票據持有人所持有之票據，在支票兌現時遭遇退票。
8. 兌現：其狀態會由Trust Check->Due Check。
(請注意，第3章的總整理有加3-4~3-5，本週複習考包涵1~6章)
Ch4應付帳款系統與票據資金系統
Ch4-1國內進貨驗收後補收發票流程
1. 國內進貨驗收後之應付憑單產生之會計分錄為借：暫估應付帳款 借：進項稅額 貸：應付帳款。
2. 請款單的資料來源有：
(1)收料單轉入/退貨單轉入/進貨折讓單轉入
(2)委外收料單轉入/委外退貨單轉入/委外折讓單轉入
(3)進口費用轉入
(4)直接新增請款單
3. 能夠輸入進項憑證(進貨發票)的地方有：
(1)收料作業
(2)請款作業
(3)應付憑單作業
4. 請款時若發票單價與採購單價有差異時以「發票單價」為主
5. 有了應付憑單之後,才可以付款沖帳
6. 應付憑單資料來源有：
(1)由請款作業轉入(請款作業屬採購系統)
(2)直接新增應付憑單
7. 從請款單轉入應付憑單時，可多筆請款單合併成一筆應付憑單，合併條件為：同請款對象(廠商)，同廠商地址，同幣別。
8. 應付憑單欄位中，憑證類別可分為：Standard、Pre-Payment、Return、Credit Memo、Misc.和Adjust。
9. 應付憑單欄位中，憑證類別為Standard：係指一般的採購應付資料輸入。其預設會計分錄由系統取自「廠商名稱」->「地址」->「應付帳款預設分錄」。
10. 應付憑單欄位中，憑證類別為 Pre-Payment：預付款立帳。其預設會計分錄由系統取自「廠商名稱」->「地址」->「預付款預設分錄」。
11. 應付憑單欄位中，憑證類別為Return：退貨單。其預設會計分錄由系統取自「廠商名稱」->「地址」->「退貨預設分錄」。
12. 應付憑單欄位中，憑證類別為Credit Memo：折讓單。其預設會計分錄由系統取自「廠商名稱」->「地址」->「折讓預設分錄」。
13. 應付憑單欄位中，憑證類別為 Misc.：其他。若憑證類別為該選項，則使用者可在「雜項預設分錄」欄位選擇會計分錄。
14. 應付憑單欄位中，憑證類別為 Adjust：主要用於1>應付帳款逾二年未付款，轉為其他收入。 2>錯帳調整 3>應收/應付(二者金額相等時)互沖 這3種狀況。
15. 應付憑單欄位中，立帳資料若為期初開帳資料，則應指定不拋轉總帳。
16. 應付憑單之交易分錄中，有關類別的部份：
(1)一張應付憑單只能有一個項目類別是「Main」。
(2)Tax 進項稅額，Item 進貨部分金額，Expense 費用部分金額，Asset 固定資產金額，Misc.其他。
(3)當應付憑單憑証類別是「Pre-Payment」時，預付科目類別必須是「 Main」，應付科目是「Item」。
17. 暫估應付帳款說明：
(1)進貨之應付憑單在立應付時，為何交易分錄借方科目是「暫估應付帳款」，而非「原物料」科目？
(2)原物料科目在採購收料入庫，會拋轉到成本模組，由成本模組產生借：原物料，貸：暫估應付帳款之分錄
(3)暫估立帳後收到的發票若與原先立帳的有差異時,系統會“自動產生短溢價交易紀錄”
(4)在一般公司中,月底時若進貨己入庫確認,但進貨廠商的發票卻尚未送到,會有幾種處理方式(IERP採用c)：
a.等發票來再處理
b.一定要催到發票
c.先做暫估帳款
18. 除了Return與Credit Memo兩種憑證類別不須建立付款排程外，其餘皆必須建立付款排程。
19. 付款排程說明：
(1)應付憑單在需拋轉總帳情況下，一定要建立排程，才可「送往確認」。
(2)付款排程已建立，在 AP1110 付款排程維護中，可變更付款方式、付款日期、拆批付款、取消排程確認..等。(要在應付憑單未被沖銷的情形下才行)
(3)付款排程中定義之付款方式，在 AP1004 付款沖帳時仍可變更付款方式。
20. 進項憑證資料其目的為供營業稅申報之用。
21. 應付迴轉憑單：
(1)應付憑單狀態(Approved)及應付未被沖銷的情況下，才可做應付迴轉憑單。
(2)相當於應付憑單作廢，並產生迴轉分錄。
Ch4-2進貨一般付款沖帳作業流程
22. 進貨一般付款沖帳分錄為：借：應付帳款 貸：銀行存款(或應付票據)。
23. 付款單作業，可以批次(分批)付款。
24. 在付款單作業中，由付款排程轉入付款單沖銷應付帳款，不可做部分沖銷
25. 付款單部分沖銷的輸入方式為：不從排程轉入，直接新增付款單，輸入部分沖銷金額，再建立沖銷。
26. 迴轉付款單用途為何?相當於付款單作廢，會產生迴轉分錄。
27. 付款單沖銷應付憑單時，若為外幣交易，系統會自動產生匯差。
28. 應付憑單沖銷預付貨款時，若為外幣交易，系統亦會自動產生匯差。
29. 維護付款單時，其付款方式有：
(1) Cash
(2) Check
(3) L/C
(4) T/T
(5) Remit
Ch4-3支票領取及兌現作業流程
30. 應付票據的兌現分錄為：借：應付票據 貸：銀行存款。
31. 銀行存提單之單據用途為：
(1)Deposit：存款
(2)Withdraw Money：提領
(3)Transfer：轉帳
32. 帳戶轉存處理功能僅限公司內部資金管理(存錢、提錢及轉帳)用，不可用來支付廠商貨款或收客戶款項。
33. 應付票據作業流程：登錄(必要)→提領(必要)→兌現(必要)→取消兌現(非必要)
Ch4-4一般費用立帳作業流程
34. 一般費用立帳分錄為：借：XX費用 借：進項稅額 貸：應付費用
Ch4-5費用類一般付款沖帳作業流程
35. 一般費用沖帳分錄為：借：應付費用 貸：銀行存款(或應付票據)
Ch4-6採購退貨扣款作業流程
36. 採購退貨扣款分錄為：借：應付帳款 貸：暫估應付帳款 貸：進項稅額
Ch5總帳系統
1.在試算表、損益表、資產負債表查詢時若：
(1)勾選金額含子階成本中心則會依顯示階層向下匯加科目金額。
(2)不勾選金額含子階成本中心，則依顯示階層只顯示該階層科目金額。
2.在損益表、資產負債表查詢時，會計科目顯示階層為1~5階。
文章定位：
